[절세 재테크] IRP(개인형 퇴직연금제도)가 뭔가요? IRP로 세액 공제 받기

안녕하세요. 영스토리입니다.

이번 포스팅에서는 절세 재테크 방법 중 하나인 IRP(개인형 퇴직연금제도)에 대해서 간단히 정리해보고 알아보려 합니다. 2030 직장인 기준에서 IRP를 어떻게 활용하면 좋을지 한번 정리해보려 합니다. 절세를 하면서 아끼는 세금들은 어떻게 보면 작은 돈 일수도 있습니다. 하지만 티끌모아 태산이라는 말이 있듯이 작은 지출들을 아끼는 것이 재테크의 기초가 아닐까요? 이 글을 통해 IRP의 장단점에 대해 확인해보고, 자산 포트폴리오를 구상하실 때 도움이 되셨으면 합니다.

 

 

---

우리나라에서는 근로자의 노후 생활을 보장하기 위하여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 퇴직연금제도의 종류는 확정급여형(DB형), 확정기여형(DC형), 개인형 퇴직연금(IRP, Indivisual Retirement Pension)과 같이 크게 세 가지로 구분됩니다. 이번 포스팅에서는 그중 IRP(개인형 퇴직연금) 제도에 대해서 알아보고, 절세할 수 있는 방법을 정리해보겠습니다.

 

 

0. IRP(Indivisual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)이란?

 

IRP란 말 그대로, 개인이 투자금 납입과 자산 관리까지 모두 담당하는 퇴직연금 제도입니다. 즉 내가 퇴직하기 전까지 IRP에 알아서 얼마를 납입할지 정하고, 어떤 상품에 투자할지 정하는 상품입니다. 그렇게 금액과 투자 상품을 고른 뒤 퇴직하기 전까지 투자하고, 퇴직 후 에는 투자금을 일시불이 아닌 연금의 형태로 돌려받게 됩니다. 직장이 있는 근로소득자나 자영업자를 포함하여 누구나 가입 가능하고, 무직자는 가입할 수 없습니다. 그리고 연금 제도이기 때문에, 납입 금액 제한이나 중도 인출 불가 등과 같은 여러 제약사항이 있습니다. 자세한 장단점을 각각 확인해 보겠습니다.

 

---

1. IRP의 장점 및 혜택

 

IRP의 가장 큰 혜택은 역시 세액공제와 과세이연이라고 할 수 있습니다. 세액공제는 당해에 납부해야 하는 세금을 공제해준다는 것이고, 과세이연은 올해 납부해야 하는 세금을 내지 않음으로써 재투자를 통해 복리의 효과를 누릴 수 있다는 것입니다.

 

연금저축과 IRP를 모두 활용해 세액공제 혜택을 받고 싶다면 700만 원에 16.5%를 곱한 115만 5000원까지 환급받을 수 있습니다. 종합소득이 연 4000만 원(근로소득만 있으면 급여 5500만 원) 이상이면 세액공제율은 13.2%로 내려갑니다. 최대 92만 4000원까지 돌려받을 수 있다는 뜻이죠. 이를 정리한 표를 나타내면 아래와 같습니다.

그림 1 : IRP의 장점 및 혜택

 

---

2. IRP의 단점 및 우려점

 

IRP의 단점 및 우려점으로는 다음과 같은 것들이 있습니다. 첫 번째로, 퇴직 이후에 수령하는 연금을 목적으로 하는 상품이다 보니 상품 구성에 제한이 있습니다. ETF, 리츠 등과 같은 위험자산에는 최대 70%까지만 투자가 가능합니다. 즉, 예금, 채권 등과 같은 안전자산의 비중을 30%로 선택해야 합니다. 상품 선택에 제한이 있다는 점에서 단점으로 작용하긴 합니다. 하지만 내 자산을 조금 더 안전한 자산으로 구성하게 해 준다는 점에서 단점을 장점으로 극복할 수 있는 부분이 될 수 있습니다.

 

두 번째는 중도인출 사유에 해당하지 않는 사유로 중도해지 시 세금 기타 소득세 16.5%를 납부해야 합니다. 세액공제받지 않은 금액에 대해서는 비과세입니다. IRP에서 수익이 발생했고 중도해지를 할 경우 세액공제를 받은 금액보다 높은 세금을 내야 하는 경우가 발생할 수 있습니다. 그렇기 때문에, IRP에서 중도해지는 불가능하다고 생각하는 것이 좋습니다.

 

세 번째로 연금 수령 시에 연 1200만 원 이상의 연금을 수령하게 될 경우, 종합소득 과세대상으로 연금소득세(3.3% ~ 5.5%) 이상의 종합소득세를 납부해야 합니다. 즉, 투자가 IRP 운용이 잘 되었을 경우 연금 수령기간을 길게 잡고 연 1200만 원 이하로 수령할 수 있도록 하는 것이 좋을 것입니다.

 

그림 2 : IRP의 단점 및 우려점

 

---

 

3. IRP 연금 수령 조건 및 특징

 

IRP 연금 수령을 위한 조건 및 특징은 다음과 같습니다. 첫 번째, 가입기간은 5년 이상이어야 합니다. 두 번째, 만 55세 이후부터 수령할 수 있습니다. 세 번째, 10년 이상에 걸쳐서 나눠서 수령할 수 있습니다. 네 번째, 연금 수령 시 연 1200만 원 이하의 금액을 수령해야 낮은 세금(연금소득세율 3.3% ~ 5.5%)이 적용됩니다. 다섯 번째, IRP의 연간 납입 한도는 1800만 원입니다.

그림 3 : IRP 연금 수령 조건 및 특징

 

---

 

4. IRP를 이용한 앞으로의 전략 및 결론

 

2030 직장인 기준에서, 연간 IRP에 300만 원을 납부해서 세액공제 혜택을 최대로 받는 것은 나쁘지 않은 선택이라고 생각합니다. 월 25만 원 납부하면 되고, 이 중 70%인 17만 5000원을 ETF 계열에 투자하여 노후에 대비하려고 합니다. 그리고 남은 30%인 7만 5000원을 TDF나 채권 등에 투자하여 안정성을 확보하려고 합니다. 조금 더 적극적인 투자를 원할 경우 TDF, 안정적인 투자를 원하는 경우 채권이나 예금 등에 투자하는 것이 좋아 보입니다. 정리해서 요약하면 아래와 같습니다.

 

1. 연금을 통한 세액공제를 최대로 활용하고 싶으면 연간 IRP 300만 원, 연금저축 400만 원 납입하자
(연봉이 1억 2000만 원 이상이라면 IRP 400만 원, 연금저축 300 - 과세이연 효과 연간 115만 5000원(92만 4000원)
2. IRP는 절대 중도해지하지 않는다고 생각하자
3. IRP는 ETF, 펀드 등에 70% 투자, 안전자산으로 30%(채권, TDF 등)하자
4. 연금저축 수령은 10년 이상 장기, 연 1200만 원 이하로 설정하자

 

---

 

이상 IRP가 무엇인지, IRP를 통해 어떤 혜택을 받을 수 있는지, IRP를 어떻게 활용하면 좋을지에 대해서 간략하게 정리해보았습니다. ISA와 마찬가지로 세액공제를 위한 재테크 수단이니, 티끌모아 태산이라고 생각하고 조금씩 절세하는 방법을 실천해보고자 합니다. 그리고 과세이연 효과로 복리의 혜택을 제대로 받은 IRP가 퇴직 시점에 얼마나 눈덩이처럼 불어나 있을지 행복한 상상을 하면서 글을 마치겠습니다. 혹시 글에서 놓친 부분이나 잘못된 부분이 있다면 댓글로 남겨주시면 감사드리겠습니다. 모두 성투하세요!​

 

 

 

2022.03.12 - [재테크/국내 재테크] - [정부지원] 청년도약계좌 알아보기 (feat. 10년동안 1억 만들기)

[정부지원] 청년도약계좌 알아보기 (feat. 10년동안 1억 만들기)

 

2022.02.20 - [재테크/국내 재테크] - [절세 재테크] ISA(개인종합자산관리계좌)가 뭔가요? ISA로 배당소득세 줄이기

[절세 재테크] ISA(개인종합자산관리계좌)가 뭔가요? ISA로 배당소득세 줄이기